Neučíme, ale připravujeme vás do praxe

Jak na zdanitelné plnění v kontrolním hlášení

Od ledna 2016 nás jako každý rok čekají v účetnictví a daních novinky. Není jich tak extrémní množství jako v minulých letech. Zato jedna novinka nám zamotá hlavu a zřejmě pocuchá nervy. Jde o kontrolní hlášení.

Příklad

Dokázali byste si poradit s tím, jak do kontrolního hlášení zapsat následující zdanitelná plnění?

Plátce dne 3. 1. 2016 uskutečnil dodání zboží – mobilních telefonů za 200 000 Kč a notebooků za 170 000 Kč. K těmto plněním vystavil jeden daňový doklad č. 2016-003.

Dále dne 7. 1. 2016 obdržel zálohu na dodávku tabletů ve výši 135 000 Kč.

Dne 18. 1. 2016 poskytl stavební práce podléhající režimu přenesení daňové povinnosti v hodnotě 8 450 Kč (daňový doklad č. 2016-016).

Jak tato zdanitelná plnění napsat do kontrolního hlášení?

POZOR: První kontrolní hlášení budou právnické osoby a fyzické osoby (měsíční plátci ) podávat již za leden, tedy v únoru.

Řešení

Číslo řádku DIČ odběratele Ev. číslo daňového dokladu DUZP Základ daně Kód předmětu plnění
1 2 3 4 5 6
1 CZ1234567890 2016-003 03.01.2016 200 000 14
2 CZ1234567890 2016-003 07.01.2016 170 000 16
3 CZ1112223330 2016-016 18.01.2016 8 450 4

Chcete umět zpracovávat kontrolní hlášení?

Přijďte na seminář Novinky v DPH v roce 2016. Na kontrolní hlášení se podíváme prakticky a dozvíte se o dalších změnách v DPH, které nás čekají.

Přihlaste se

© Kurzy Sprint s.r.o. | ochrana osobních údajů | cookies

Vytvořil MD webdesign - tvoříme obchodně úspěšné weby